7 portugiesische Steuermythen, die Expats fallen lassen müssen (2025)

Veröffentlicht am 30th June, 2025

Mythos 1: Das alte NHR-System macht mein gesamtes Einkommen steuerfrei.

Wirklichkeit: Dies ist vielleicht der am weitesten verbreitete Mythos, der auf Portugals ehemals großzügiges NHR-System (Non-habitual Residents) zurückzuführen ist. Das ursprüngliche, breit angelegte NHR-Programm, das erhebliche Steuervorteile für ausländische Einkünfte und einen Pauschalsatz von 20 % auf bestimmte Einkünfte aus portugiesischen Quellen für 10 Jahre bot, endete offiziell am 1. Januar 2024 für neue Antragsteller. Während Personen, die sich vor diesem Datum den NHR-Status gesichert haben, in der Regel für den Rest ihrer 10-jährigen Laufzeit Bestandsschutz erhalten (sofern sie die Bedingungen erfüllen), können Neuankömmlinge das alte Programm nicht beantragen. Es gibt einen neuen, gezielteren Anreiz, der oft als "NHR 2.0" oder Tax Incentive for Scientific Research and Innovation (IFRICI - Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação) bezeichnet wird. Diese neue Regelung kommt in erster Linie denjenigen zugute, die in bestimmten hochwertigen Funktionen im Zusammenhang mit wissenschaftlicher Forschung, Hochschulbildung und Technologie beschäftigt sind, und bietet eine Pauschalsteuer von 20 % auf qualifizierte Einkünfte aus portugiesischer Beschäftigung/selbstständiger Tätigkeit sowie Befreiungen für bestimmte ausländische Einkünfte, aber ihr Geltungsbereich ist viel enger als die ursprüngliche NHR.

Aktion: Gehen Sie nicht davon aus, dass Sie sich für die alten NHR-Leistungen qualifizieren. Prüfen Sie, ob Sie für die Bestandsschutzbestimmungen in Frage kommen, wenn Sie im Jahr 2023 einen Wohnsitzschritt eingeleitet haben, oder prüfen Sie sorgfältig, ob Ihr Beruf unter die spezifischen Kategorien fällt, die für das neue IFRICI System in Frage kommen. Wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater, um Ihre genaue Situation nach den aktuellen Regeln von 2025 zu verstehen.

Mythos 2: Alle meine ausländischen Einkünfte sind in Portugal automatisch steuerfrei.

Wirklichkeit: Selbst unter dem alten NHR-Regime galt die Befreiung ausländischer Einkünfte nicht automatisch für alle Arten von Einkünften. Die steuerliche Behandlung hängt stark von den Besonderheiten des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) zwischen Portugal und dem Land, aus dem die Einkünfte stammen, sowie von der Art der Einkünfte (z. B. Renten, Dividenden, Zinsen, Mieteinnahmen, Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit) ab. Portugal wendet in der Regel die Befreiungsmethode oder die Anrechnungsmethode an, wie sie im einschlägigen DBA definiert ist. Wenn Einkünfte im Quellenland nach dem DBA besteuert werden können , kann Portugal sie (nach den alten NHR-Regeln) davon befreien oder eine Steuergutschrift anbieten. Wenn das Quellenland es nicht besteuern kann , behält Portugal in der Regel das Recht, es zu besteuern. Für in der Regel steuerlich Ansässige (nicht unter NHR oder IFRICI) sind ausländische Einkünfte in der Regel in Portugal steuerpflichtig, wobei gemäß den Bestimmungen des DBA Anrechnungen für ausländische Steuern zur Vermeidung von Doppelbesteuerung zur Verfügung stehen.

Aktion: Ermitteln Sie das DBA zwischen Portugal und dem Herkunftsland Ihres Einkommens. Verstehen Sie, wie Ihre spezifischen Einkommensströme (Renten, Investitionen, Gehalt usw.) nach diesem Vertrag und dem portugiesischen Recht behandelt werden. Holen Sie sich professionellen Rat, um eine korrekte Berichterstattung und Steuerzahlung sicherzustellen.

Mythos 3: Portugal ist ein pauschales Niedrigsteuerland.

Wirklichkeit: Portugal bot zwar attraktive Anreize wie die NHR, aber sein Standard-Einkommensteuersystem ist progressiv und im Vergleich zu allen anderen Ländern nicht von Natur aus niedrig besteuert. Für im Jahr 2025 steuerlich Ansässige werden Einkünfte aus portugiesischen Quellen (und weltweite Einkünfte, die DBA unterliegen) zu progressiven Sätzen besteuert, die stark ansteigen und möglicherweise einen Spitzengrenzsatz von 48 % erreichen können, zuzüglich möglicher Solidaritätszuschläge (2,5 % bis 5 %) auf Einkünfte über 80.000 €. Wenn Sie sich nicht für ein bestimmtes vorteilhaftes System wie die NHR oder das neue IFRICI qualifizieren, kann Ihre Steuerlast erheblich sein.

Aktion: Berechnen Sie Ihre potenzielle portugiesische Steuerschuld auf der Grundlage der standardmäßigen progressiven Sätze, es sei denn, Sie sind sicher, dass Sie sich für ein bestimmtes Anreizsystem qualifizieren und sich dafür registriert haben. Budgetieren Sie realistisch für Ihre steuerlichen Verpflichtungen.

Mythos 4: Ich werde nur steuerlich ansässig, wenn ich 183+ Tage in Portugal verbringe.

Wirklichkeit: Die 183-Tage-Regel ist nur eines der Kriterien für die Feststellung des steuerlichen Wohnsitzes in Portugal. Sie können auch als steuerlich ansässig angesehen werden, wenn Sie weniger als 183 Tage verbringen, aber während des Steuerjahres einen "gewöhnlichen Aufenthalt" (habitação própria permanente) in Portugal haben – im Wesentlichen eine Wohnung, die Ihnen zur Verfügung steht und die Absicht impliziert, sie als Hauptwohnsitz zu nutzen. Wenn Portugal Ihr Hauptlebensmittelpunkt und Ihr gewöhnlicher Wohnsitz ist, können Sie auch dann als steuerlich ansässig gelten, wenn Sie weniger als 183 Tage physisch im Land verbracht haben.

Aktion: Verstehen Sie alle Kriterien für den portugiesischen Steuerwohnsitz, nicht nur die Anzahl der Tage. Überlegen Sie, wo sich Ihr Hauptwohnsitz befindet und wo Ihre lebenswichtigen persönlichen und wirtschaftlichen Interessen liegen. Gehen Sie nicht davon aus, dass ein Aufenthalt unter 183 Tagen automatisch den steuerlichen Wohnsitz vermeidet, wenn Portugal tatsächlich Ihre Heimatbasis ist.

Mythos 5: Die Meldung meiner ausländischen Bankkonten ist optional.

Wirklichkeit: Dies ist falsch und potenziell riskant. Als portugiesischer Steueransässiger sind Sie in der Regel verpflichtet, Ihr weltweites Einkommen zu deklarieren. Darüber hinaus tauscht Portugal im Rahmen internationaler Abkommen wie dem Common Reporting Standard (CRS) und FATCA (für US-Personen) automatisch Finanzkontoinformationen mit zahlreichen anderen Ländern aus. Die portugiesischen Steuerbehörden verlangen von Gebietsansässigen, dass sie in ihrer jährlichen Steuererklärung das Vorhandensein von Bankkonten im Ausland angeben (Anexo J).

Aktion: Sorgen Sie für volle Transparenz und deklarieren Sie alle weltweiten Einkünfte und ausländischen Bankkonten, wie es das portugiesische Recht in Ihrer jährlichen Steuererklärung vorschreibt. Die Nichtbeachtung kann zu Strafen führen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Sie sich über Ihre Meldepflichten unsicher sind.

Mythos 6: Die Grundsteuern in Portugal sind vernachlässigbar.

Wirklichkeit: Auch wenn Immobilien günstiger sind als in einigen anderen westeuropäischen Ländern, sind die damit verbundenen Steuern nicht unerheblich und müssen in Ihr Budget einkalkuliert werden. Zu den wichtigsten Grundsteuern gehören:

• IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis): Eine Grunderwerbssteuer, die vom Käufer vor Abschluss des Kaufs gezahlt wird. Die Sätze sind progressiv für städtische Wohnimmobilien (bis zu 7,5 % oder 8 %, je nach Quelle) und flach für ländliche Immobilien (5 %).
• IS (Imposto do Selo): Stempelsteuer, die auch vom Käufer beim Kauf gezahlt wird, in der Regel in Höhe von pauschal 0,8 % des Immobilienwertes.
• IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis): Eine jährliche kommunale Grundsteuer, die auf den Einheitswert (VPT) der Immobilie erhoben wird. Die Sätze variieren je nach Gemeinde, liegen aber im Allgemeinen zwischen 0,3 % und 0,45 % für städtische Immobilien.

Aktion: Erhalten Sie genaue Berechnungen für IMT und IS, bevor Sie eine Immobilie kaufen. Berücksichtigen Sie die laufenden jährlichen IMI-Kosten in Ihrem Wohneigentumsbudget. Seien Sie sich bewusst, dass diese Steuern sowohl im Voraus als auch jährlich erhebliche Kosten verursachen können.

Mythos 7: Steuerberatung aus Expat-Foren und Social Media ist zuverlässig.

Wirklichkeit: Während Online-Communities für den Erfahrungsaustausch hilfreich sein können, sind die dort zu findenden Steuerberatungen oft anekdotisch, veraltet, stark vereinfacht oder spezifisch für die einzigartige Situation einer anderen Person. Die Steuergesetze ändern sich (wie bei NHR), und individuelle Umstände (Einkommensarten, Aufenthaltsstatus, familiäre Situation und andere Staatsbürgerschaften) wirken sich dramatisch auf die Steuerpflichten aus. Sich auf informelle Beratung zu verlassen, kann zu Verstößen und Strafen führen.

Aktion: Lassen Sie sich immer von einem qualifizierten Steuerberater persönlich beraten, der sich sowohl mit dem portugiesischen Steuerrecht als auch mit dem Steuersystem Ihres Heimatlandes oder anderer relevanter Rechtsordnungen auskennt. Dies ist eine Investition in Ihre finanzielle Sicherheit.

Fazit: Navigieren Sie mit Klarheit

Ein Umzug nach Portugal kann eine wunderbare Erfahrung sein, aber die Navigation durch das Steuersystem erfordert Klarheit und genaue Informationen. Diese weit verbreiteten Mythen zu zerstreuen, ist der erste Schritt, um Ihr finanzielles Wohlergehen in Ihrem neuen Zuhause zu gewährleisten. Das Verständnis der aktuellen Regeln für 2025 und die Suche nach professioneller, persönlicher Beratung sind entscheidend für einen reibungslosen Übergang und konforme Steuerangelegenheiten.

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Veröffentlicht in: Guide to Portugal / Portuguese Life / Property