7 мифов о налогах в Португалии, от которых должны избавиться экспаты (2025)

Опубликован в 30th June, 2025

Миф 1: Старая схема NHR освобождает весь мой доход от уплаты налогов.

Реальность: Это, пожалуй, самый распространенный миф, проистекающий из ранее щедрого режима непостоянного проживания в Португалии (NHR). Первоначальная, широкая программа NHR, которая предлагала значительные налоговые льготы на иностранный доход и фиксированную ставку 20% на определенный доход из португальского источника в течение 10 лет, официально завершилась для новых заявителей 1 января 2024 года. В то время как лица, получившие статус NHR до этой даты, как правило, остаются в стране на оставшуюся часть своего 10-летнего срока (при условии, что они соответствуют условиям), вновь прибывшие не могут подать заявку на участие в старой схеме. Существует новый, более целенаправленный стимул, который часто называют «NHR 2.0» или Налоговым стимулом для научных исследований и инноваций (IFRICI - Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação). Этот новый режим в первую очередь приносит пользу тем, кто занят на конкретных высокооплачиваемых должностях, связанных с научными исследованиями, высшим образованием и технологиями, предлагая 20% фиксированный налог на соответствующий доход от занятости в португальском источнике/самозанятости и освобождение от определенных иностранных доходов, но его сфера действия намного уже, чем первоначальный NHR.

Действие: Не думайте, что вы имеете право на старые льготы NHR. Подтвердите свое право на участие в дедушкиных правилах, если вы инициировали шаги по получению вида на жительство в 2023 году, или тщательно проверьте, подпадает ли ваша профессия под конкретные категории, на которые распространяется новая схема IFRICI. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым консультантом, чтобы точно понять вашу ситуацию в соответствии с текущими правилами 2025 года.

Миф 2: Все мои доходы за рубежом автоматически освобождаются от налогов в Португалии.

Реальность: Даже при старом режиме NHR освобождение от уплаты налога на иностранный доход не было автоматическим для всех видов доходов. Режим налогообложения в значительной степени зависит от особенностей Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Португалией и страной, откуда происходит доход, а также от вида дохода (например, пенсии, дивиденды, проценты, доход от аренды, доход от трудовой деятельности). Португалия обычно использует метод освобождения от уплаты налогов или метод зачета, как определено в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения. Если доход может облагаться налогом в стране происхождения в соответствии с DTA, Португалия может освободить его от него (в соответствии со старыми правилами NHR) или предложить налоговый кредит. Если страна происхождения не может обложить его налогом, Португалия обычно оставляет за собой право облагать его налогом. Для резидентов со стандартным налогом (не подпадающих под действие NHR или IFRICI) иностранный доход, как правило, облагается налогом в Португалии, при этом для уплаты иностранных налогов во избежание двойного налогообложения предоставляются кредиты в соответствии с положениями Соглашения об избежании двойного налогообложения.

Действие: Определите соглашение об избежании двойного налогообложения между Португалией и страной-источником вашего дохода. Узнайте, как ваши конкретные источники дохода (пенсии, инвестиции, заработная плата и т. д.) рассматриваются в соответствии с этим договором и внутренним законодательством Португалии. Получите профессиональную консультацию для обеспечения правильной отчетности и уплаты налогов.

Миф 3: Португалия – страна с низкими налогами.

Реальность: В то время как Португалия предлагала привлекательные стимулы, такие как NHR, ее стандартная система подоходного налога прогрессивна и по своей сути не является низконалоговой по сравнению со всеми другими странами. Для налоговых резидентов в 2025 году доход из португальских источников (и мировой доход, подпадающий под действие соглашений об избежании двойного налогообложения) облагается налогом по прогрессивным ставкам, которые резко растут, потенциально достигая максимальной предельной ставки в 48%, плюс потенциальные надбавки солидарности (от 2,5% до 5%) на доход, превышающий 80 000 евро. Не имея права на конкретный льготный режим, такой как устаревший NHR или новый IFRICI, ваше налоговое бремя может быть существенным.

Действие: Рассчитайте свои потенциальные налоговые обязательства в Португалии на основе стандартных прогрессивных ставок, если вы не уверены, что имеете право на участие в определенной схеме поощрения и зарегистрированы в ней. Составьте реалистичный бюджет для своих налоговых обязательств.

Миф 4: Я становлюсь налоговым резидентом только в том случае, если проведу в Португалии 183+ дня.

Реальность: Правило 183 дней является лишь одним из критериев для установления налогового резидентства в Португалии. Вы также можете считаться налоговым резидентом, если проведете менее 183 дней, но сохраните "обычное жилище" (habitação própria permanente) в Португалии в течение налогового года - по сути, доступное вам жилье, которое подразумевает намерение занять его в качестве основного места жительства. Если Португалия является вашим основным центром жизни и привычным домом, вы можете считаться налоговым резидентом, даже если физически проведете в стране менее 183 дней.

Действие: Разберитесь во всех критериях налогового резидентства Португалии, а не только в подсчете дней. Подумайте, где находится ваш основной дом и в чем заключаются ваши жизненно важные личные и экономические интересы. Не думайте, что пребывание в течение 183 дней автоматически позволяет избежать налогового резидентства, если Португалия фактически является вашей базой.

Миф 5: Сообщать о своих счетах в иностранных банках необязательно.

Реальность: Это неверно и потенциально рискованно. Как налоговый резидент Португалии, вы, как правило, обязаны декларировать свои доходы по всему миру. Кроме того, в соответствии с международными соглашениями, такими как Единый стандарт отчетности (CRS) и FATCA (для граждан США), Португалия автоматически обменивается информацией о финансовых счетах со многими другими странами. Налоговые органы Португалии требуют, чтобы резиденты сообщали о существовании банковских счетов, открытых за рубежом, в своей ежегодной налоговой декларации (Anexo J).

Действие: Обеспечьте полную прозрачность и задекларируйте все доходы по всему миру и счета в иностранных банках в соответствии с требованиями португальского законодательства в своей ежегодной налоговой декларации. Невыполнение этого требования может привести к штрафным санкциям. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вы не уверены в своих обязательствах по отчетности.

Миф 6: Налоги на недвижимость в Португалии ничтожно малы.

Реальность: Несмотря на то, что недвижимость может быть более доступной, чем в некоторых других странах Западной Европы, связанные с этим налоги не являются незначительными и должны быть учтены в вашем бюджете. Основные налоги на недвижимость включают:

• IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis): Налог на передачу права собственности, уплачиваемый покупателем до завершения покупки. Ставки прогрессивны для городской жилой недвижимости (до 7,5% или 8% в зависимости от источника) и плоские для сельской недвижимости (5%).
• IS (Imposto do Selo): Гербовый сбор, также уплачиваемый покупателем при покупке, обычно по фиксированной ставке 0,8% от стоимости недвижимости.
• IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis): Ежегодный муниципальный налог на недвижимость, взимаемый с оценочной стоимости недвижимости (VPT). Ставки варьируются в зависимости от муниципалитета, но обычно варьируются от 0,3% до 0,45% для городской недвижимости.

Действие: Получите точные расчеты для IMT и IS перед покупкой недвижимости. Учитывайте текущие ежегодные расходы на IMI в бюджете вашего домовладения. Имейте в виду, что эти налоги могут представлять собой значительные расходы, как авансовые, так и ежегодные.

Миф 7: Налоговые консультации на форумах экспатов и в социальных сетях надежны.

Реальность: В то время как онлайн-сообщества могут быть полезны для обмена опытом, налоговые консультации часто являются анекдотическими, устаревшими, упрощенными или специфичными для уникальной ситуации другого человека. Налоговое законодательство меняется (как на примере NHR), а индивидуальные обстоятельства (тип дохода, статус резидента, семейное положение и другие гражданства) существенно влияют на налоговые обязательства. Использование неформальных советов может привести к несоблюдению требований и штрафам.

Действие: Всегда обращайтесь за индивидуальной консультацией к квалифицированному специалисту по налогообложению, который хорошо знаком как с налоговым законодательством Португалии, так и с налоговой системой вашей страны или других соответствующих юрисдикций. Это инвестиция в свою финансовую безопасность.

Вывод: ориентируйтесь с ясностью

Переезд в Португалию может стать прекрасным опытом, но навигация по налоговой системе требует ясности и точной информации. Развенчание этих распространенных мифов является первым шагом на пути к обеспечению вашего финансового благополучия в новом доме. Понимание текущих правил на 2025 год и обращение за профессиональной индивидуальной консультацией имеют решающее значение для плавного перехода и соблюдения налоговых требований.

Какого из этих налоговых мифов вы потенциально цеплялись?

Опубликовано в: Guide to Portugal / Portuguese Life / Property