7 miti fiscali portoghesi che gli espatriati devono abbandonare (2025)

Pubblicato 30th June, 2025

Mito 1: Il vecchio schema NHR rende tutto il mio reddito esentasse.

Realtà: Questo è forse il mito più diffuso, derivante dal generoso regime portoghese di residenza non abituale (NHR). L'originale e ampio programma NHR, che offriva significativi vantaggi fiscali sui redditi esteri e un'aliquota fissa del 20% su alcuni redditi di origine portoghese per 10 anni , si è ufficialmente concluso per i nuovi richiedenti il 1° gennaio 2024. Mentre le persone che hanno ottenuto lo status di NHR prima di questa data sono generalmente salvaguardate per il resto del loro mandato di 10 anni (a condizione che soddisfino le condizioni), i nuovi arrivati non possono richiedere il vecchio schema. Esiste un nuovo incentivo, più mirato, spesso indicato come "NHR 2.0" o Incentivo Fiscale per la Ricerca Scientifica e l'Innovazione (IFRICI - Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação). Questo nuovo regime avvantaggia principalmente coloro che sono impiegati in ruoli specifici di alto valore legati alla ricerca scientifica, all'istruzione superiore e alla tecnologia, offrendo una flat tax del 20% sul reddito da lavoro dipendente/autonomo di origine portoghese ed esenzioni su alcuni redditi esteri, ma il suo campo di applicazione è molto più ristretto rispetto all'NHR originale.

Azione: Non dare per scontato di avere i requisiti per i vecchi benefici NHR. Verifica la tua idoneità alle regole di grandfathering se hai avviato le fasi di residenza nel 2023 o controlla attentamente se la tua professione rientra nelle categorie specifiche ammissibili al nuovo schema IFRICI. Consulta un consulente fiscale qualificato per comprendere la tua situazione precisa secondo le attuali regole del 2025.

Mito 2: Tutto il mio reddito estero è automaticamente esentasse in Portogallo.

Realtà: Anche sotto il vecchio regime NHR, l'esenzione dei redditi esteri non era automatica per tutti i tipi di reddito. Il trattamento fiscale dipende in larga misura dalle specifiche dell'Accordo contro le doppie imposizioni (DTA) tra il Portogallo e il paese in cui il reddito ha origine, nonché dal tipo di reddito (ad esempio, pensioni, dividendi, interessi, redditi da locazione, reddito da lavoro). Il Portogallo utilizza generalmente il metodo dell'esenzione o il metodo del credito come definito nella relativa CDI in questione. Se il reddito può essere tassato nel paese di origine secondo la DTA, il Portogallo potrebbe esentarlo (secondo le vecchie regole NHR) o offrire un credito d'imposta. Se il paese di origine non è in grado di tassarlo, il Portogallo di solito mantiene il diritto di tassarlo. Per i residenti fiscali standard (non soggetti a NHR o IFRICI), il reddito estero è generalmente tassabile in Portogallo, con crediti disponibili per le imposte estere pagate per evitare la doppia imposizione, come previsto dalle disposizioni DTA.

Azione: Identifica la DTA tra il Portogallo e il paese di origine del tuo reddito. Comprendi come i tuoi specifici flussi di reddito (pensioni, investimenti, stipendio, ecc.) sono trattati ai sensi di tale trattato e del diritto nazionale portoghese. Ottieni una consulenza professionale per garantire una corretta dichiarazione e il pagamento delle tasse.

Mito 3: Il Portogallo è un paese a bassa tassazione.

Realtà: Sebbene il Portogallo offrisse incentivi interessanti come l'NHR, il suo sistema standard di imposta sul reddito è progressivo e non intrinsecamente a bassa tassazione rispetto a tutte le altre nazioni. Per i residenti fiscali nel 2025, il reddito di origine portoghese (e il reddito mondiale, soggetto a DTA) è tassato con aliquote progressive che salgono vertiginosamente, raggiungendo potenzialmente un'aliquota marginale massima del 48%, più potenziali sovrattasse di solidarietà (dal 2,5% al 5%) sui redditi superiori a 80.000 euro. Senza qualificarsi per un regime di benefici specifico come il grandfathered NHR o il nuovo IFRICI, il tuo onere fiscale potrebbe essere sostanziale.

Azione: Calcola il tuo potenziale debito d'imposta portoghese in base alle aliquote progressive standard, a meno che tu non sia certo di essere idoneo e di esserti registrato in uno specifico schema di incentivi. Pianifica in modo realistico i tuoi obblighi fiscali.

Mito 4: Divento residente fiscale solo se trascorro 183+ giorni in Portogallo.

Realtà: La regola dei 183 giorni è solo uno dei criteri per stabilire la residenza fiscale in Portogallo. Puoi anche essere considerato residente fiscale se trascorri meno di 183 giorni ma mantieni una "dimora abituale" (habitação própria permanente) in Portogallo durante l'anno fiscale – essenzialmente, una casa a tua disposizione che implica l'intenzione di occuparla come residenza principale. Se il Portogallo è il tuo principale centro di vita e la tua casa abituale, potresti essere considerato un residente fiscale anche con meno di 183 giorni trascorsi fisicamente nel paese.

Azione: Comprendi tutti i criteri per la residenza fiscale portoghese, non solo il conteggio dei giorni. Considera dove si trova la tua casa principale e dove si trovano i tuoi interessi personali ed economici vitali. Non dare per scontato che rimanere sotto i 183 giorni eviti automaticamente la residenza fiscale se il Portogallo è effettivamente la tua base.

Mito 5: La segnalazione dei miei conti bancari esteri è facoltativa.

Realtà: Questo non è corretto e potenzialmente rischioso. In qualità di residente fiscale portoghese, in genere sei tenuto a dichiarare il tuo reddito mondiale. Inoltre, in base ad accordi internazionali come il Common Reporting Standard (CRS) e il FATCA (per i soggetti statunitensi), il Portogallo scambia automaticamente informazioni sui conti finanziari con numerosi altri paesi. Le autorità fiscali portoghesi richiedono ai residenti di segnalare l'esistenza di conti bancari detenuti all'estero nella dichiarazione dei redditi annuale (Anexo J).

Azione: Garantisci la piena trasparenza e dichiara tutti i redditi e i conti bancari esteri in tutto il mondo, come richiesto dalla legge portoghese, nella tua dichiarazione dei redditi annuale. In caso contrario, si possono incorrere in sanzioni. Consulta un consulente fiscale se non sei sicuro dei tuoi obblighi di dichiarazione.

Mito 6: Le tasse sulla proprietà in Portogallo sono trascurabili.

Realtà: Sebbene la proprietà possa essere più conveniente rispetto ad altri paesi dell'Europa occidentale, le tasse associate non sono insignificanti e devono essere prese in considerazione nel budget. Le principali tasse sulla proprietà includono:

• IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis): Un'imposta sul trasferimento di proprietà pagata dall'acquirente prima di completare l'acquisto. Le aliquote sono progressive per gli immobili residenziali urbani (fino al 7,5% o 8%, a seconda della fonte) e pianeggianti per gli immobili rurali (5%).
• IS (Imposto do Selo): L'imposta di bollo, pagata anche dall'acquirente al momento dell'acquisto, in genere a un tasso forfettario dello 0,8% del valore dell'immobile.
• IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis): Un'imposta comunale annuale sugli immobili riscossa sul valore imponibile dell'immobile (VPT). Le aliquote variano da comune a comune, ma generalmente vanno dallo 0,3% allo 0,45% per gli immobili urbani.

Azione: Ottieni calcoli accurati per IMT e IS prima di acquistare una proprietà. Calcola il costo IMI annuale in corso nel budget della tua casa. Tieni presente che queste tasse possono rappresentare un costo sostanziale, sia in anticipo che annualmente.

Mito 7: La consulenza fiscale dei forum di espatriati e dei social media è affidabile.

Realtà: Mentre le comunità online possono essere utili per condividere esperienze, la consulenza fiscale ha scoperto che spesso è aneddotica, obsoleta, eccessivamente semplificata o specifica per la situazione unica di qualcun altro. Le leggi fiscali cambiano (come si è visto con NHR) e le circostanze individuali (tipi di reddito, stato di residenza, situazione familiare e altre cittadinanze) influenzano notevolmente gli obblighi fiscali. Affidarsi a una consulenza informale può portare a non conformità e sanzioni.

Azione: Richiedi sempre una consulenza personalizzata a un professionista fiscale qualificato che conosca sia la legge fiscale portoghese che il sistema fiscale del tuo paese d'origine o di altre giurisdizioni pertinenti. Questo è un investimento nella tua sicurezza finanziaria.

Conclusione: naviga con chiarezza

Trasferirsi in Portogallo può essere un'esperienza meravigliosa, ma navigare nel suo sistema fiscale richiede chiarezza e informazioni accurate. Sfatare questi miti comuni è il primo passo per garantire il tuo benessere finanziario nella tua nuova casa. Comprendere le norme vigenti per il 2025 e cercare una consulenza professionale e personalizzata sono fondamentali per una transizione senza intoppi e per una conformità fiscale.

A quale di questi miti fiscali ti stavi potenzialmente aggrappando?

Pubblicato in: Guide to Portugal / Portuguese Life / Property