Vermögenssteuern
Bevor Sie darüber nachdenken, wie die Vermögenssteuern in Portugal funktionieren, sollten Sie wissen, wie das Konzept des Immobilienbesitzes im Land aussieht.
In Portugal folgt man dem Konzept des "Volleigentums", das das Recht auf vollständiges und ausschließliches Eigentum an einer Immobilie beinhaltet. Die Fokussierung auf dieses System des Immobilienbesitzes verschafft der portugiesischen Immobilienbranche einen Vorteil gegenüber den meisten vergleichbaren Immobilienbranchen auf dem Kontinent.
Wenn es um das Steuerrecht in Bezug auf Vermögen geht, gibt es jedoch einige kritische Dinge, die Sie beachten müssen. Im Idealfall sollten Sie sicherstellen, dass Sie die Rechtsvorschriften in Bezug auf Steuern im Zusammenhang mit den Vorteilen einer bestimmten Vermögensart sowie die geltenden Steuersätze kennen.
Im Land führt der Erwerb von Immobilien in der Regel zur Erhebung der Gemeindesteuer, die mit der Übertragung des Eigentums an der Immobilie zusammenhängt. Diese Steuer kann im Hinblick auf die Stempelsteuer und die wertvolle Gegenleistung gesehen werden.
Verständnis der Gemeindesteuer in Bezug auf eine wertvolle Gegenleistung für die Übertragung von Eigentum
Diese Steuer wird gegen Entgelt erhoben, wenn Eigentumsrechte ganz oder teilweise übertragen werden. Neben dem Volleigentum gilt diese Steuer beispielsweise auch für Wohnungen, vorübergehende Nutzungen, Nießbrauch, Oberflächenrechte und andere ähnliche Zwecke.
Wie funktioniert die Anwendung dieser Steuer?
Je nachdem, welcher Betrag höher ist, kann diese Steuer auf den steuerpflichtigen Wert der Immobilie oder den vereinbarten Wert gemäß Kaufvertrag erhoben werden.
Bei der Ermittlung dieser speziellen Steuer werden verschiedene Sätze verwendet. Für Wohnimmobilien liegt der Satz jedoch zwischen 0 und 6 Prozent, mit Ausnahme von Immobilien in den Autonomen Regionen Madeira und Azoren, wo die Sätze niedriger sind.
Wie funktioniert die Stempelsteuer?
Diese Steuer ist eine Art Gebühr für die Abwicklung verschiedener rechtlicher Aspekte der Überweisung, wie z. B. die Bearbeitung und Aktualisierung von Papieren, Urkunden, Dokumenten, Kontakten und die Einhaltung von Gesetzen. Wie die wertvolle Gegenleistung basiert auch die Stempelsteuer auf dem im Kaufvertrag vereinbarten Wert oder dem steuerpflichtigen Wert der Immobilie, je nachdem, was höher ist. Auch bei Überweisungen, die völlig kostenlos sind, fällt diese Steuer an. Der Stempelsteuersatz liegt stabil bei 0,8 Prozent.
Grundlegendes zum steuerpflichtigen Wert
Der steuerpflichtige Wert ist der Wert, der zum Zeitpunkt der Registrierung der Immobilie angegeben wird, was normalerweise als Verkaufsdatum gilt. Die Grundbucheintragung enthält neben dem Steuerwert auch andere Informationen wie die Identität der Eigentümer, ihren Standort und ihre Beschreibung. Am letzten Tag eines jeden Kalenderjahres werden diese Register aktualisiert.
Wer zahlt diese Steuern?
Diese Steuern werden von der Person oder Organisation bezahlt, die den Kauf tätigt.
Ab wann werden diese Steuern gezahlt?
Diese Steuern werden gezahlt, bevor der Kaufvertrag unterzeichnet und abgeschlossen wird. Im Falle der Übertragung über die portugiesischen Landesgrenzen hinaus besteht ein Spielraum von einem Monat, innerhalb dessen diese Steuern gezahlt werden sollten.
Was ist die Zahlungsweise dieser Steuern?
Diese Steuern können auf drei Arten bezahlt werden. Dazu gehören ein Casa Pronta Service Desk, die nationale Finanzwebsite und das Finanzservicebüro.
Für Immobilienbesitzer ist es wichtig, folgende Aspekte immer im Auge zu behalten:
Kommunale Grundsteuer verstehen
Diese Steuer wird auf der Grundlage des steuerpflichtigen Wertes der besessenen Immobilie gezahlt.
Warum ist diese Steuer relevant?
Jede Person, die am letzten Tag eines jeden Jahres eine Immobilie besitzt, ist verpflichtet, diese Steuer zu zahlen.
Was ist der kommunale Grundsteuersatz?
Der Satz variiert bei den kommunalen Grundsteuern auf jährlicher Basis, bleibt aber im Bereich von 0,5 Prozent und 0,3 Prozent des steuerpflichtigen Wertes der Immobilie, unabhängig davon, ob es sich um Industrie-, Wohn-, Gewerbe- oder andere Immobilien handelt. Diese Steuern werden von den Gemeinden erhoben, in denen sich die Immobilie befindet.
Wann wird diese Steuer gezahlt?
Diese Steuer wird jedes Jahr nach ihrer Beendigung entrichtet. Beachten Sie die folgenden Informationen.
- Zahlungen im April für einen Betrag von weniger als 250 EUR;
- Zahlungen, die im April und November zu leisten sind, wenn der Betrag höher als 250 €, aber niedriger oder gleich 500 € ist;
- Zahlungen sind im April, Juli und November zu leisten, wenn der Betrag 500 € übersteigt.
Was ist die Zahlungsweise für diese Steuer?
Diese Steuer kann über Home Banking, über Multibanco, über CTT oder physisch in einem der vielen Finanzdienstleistungsbüros des Landes bezahlt werden.
Für Immobilienbesitzer, die nicht in Portugal ansässig sind, sondern sich an einem anderen Ort innerhalb der Europäischen Union aufhalten, ist es wichtig, einen Vertreter im Steuerdomizil des portugiesischen Hoheitsgebiets zu haben. Ein Vertreter kann über die Finanz-Website oder in einem Finanzdienstleistungsbüro bestellt werden.
Es ist auch wichtig zu beachten, dass, wenn der Käufer in einem Land oder einer Region ansässig ist, die günstigere Steuervorschriften als Portugal hat, die auf den Kauf erhobenen Steuern viel höher sind als oben erwähnt. Solche Länder oder Regionen werden als Steueroasen bezeichnet. Solche Situationen rechtfertigen die folgenden Sätze.
- Steuer auf die entgeltliche Übertragung von Eigentum – 10%
- Kommunale Grundsteuer – 7,5%
- Stempelsteuer – 7,5% (auf alle städtischen Immobilien mit einem Wert von 1.000.000 Euro oder mehr)
Bestimmte Steuervorteile gelten auch für diese Steuern. Beachten Sie Folgendes.
Immobilien, die für die touristische Nutzung bestimmt sind:
Eigentümer von Grundstücken, die für touristische Zwecke reserviert sind, wie z. B. Gebäude, die als Gästehäuser oder Teile von Resorts genutzt werden, müssen sieben Jahre lang keine kommunale Grundsteuer zahlen.
Sanierte Immobilien:
Wenn der Eigentümer einer Immobilie einige Renovierungsarbeiten durchgeführt hat, hat er Anspruch auf Steuervorteile in Form einer wertvollen Gegenleistung für die Übertragung und die kommunale Grundsteuer.
Für das Kulturerbe relevante Eigenschaften:
Selbst wenn die zu erwerbende Immobilie als von nationalem, öffentlichem oder kommunalem Interesse eingestuft werden kann, können Vorteile in Bezug auf die Stempelsteuer, die kommunale Grundsteuer oder sogar die auf der Wertschöpfung basierende Übertragungssteuer anwendbar sein. Die Immobilie muss nach den einschlägigen Rechtsvorschriften erworben werden.