Portugals Haushalt 2025: Was ausländische Einwohner wissen müssen

Veröffentlicht am 14th November, 2025

Was waren die wichtigsten Highlights des portugiesischen Staatshaushalts 2025 (Orçamento do Estado) für Einzelpersonen?

Interviewer: Willkommen. Könnten Sie zunächst die wichtigsten Erkenntnisse aus dem portugiesischen Haushalt 2025 skizzieren, die Einzelpersonen, sowohl portugiesische Staatsangehörige als auch ausländische Einwohner, kennen sollten?

Steuerberater: Sicherlich. Der Haushalt 2025 zielt wie jeder andere darauf ab, Wirtschaftswachstum und fiskalische Verantwortung in Einklang zu bringen. Zu den wichtigsten Schwerpunkten für Einzelpersonen gehören in der Regel Anpassungen der Einkommensteuer (IRS), der Grundsteuern (IMI und AIMI), der Mehrwertsteuer (MwSt.) und möglicherweise der Sozialversicherungsbeiträge. Für das Jahr 2025 könnten wir zum Beispiel leichte Anpassungen der IRS-Einkommensklassen gesehen haben, um der Inflation Rechnung zu tragen, vielleicht einige gezielte Anreize für die Energieeffizienz in Haushalten, die sich auf IMI auswirken, oder geringfügige Änderungen der Mehrwertsteuer auf bestimmte Waren und Dienstleistungen. Es ist immer eine gemischte Sache, wobei einige Maßnahmen Erleichterungen bieten und andere die Steuerlast in bestimmten Bereichen erhöhen können. Die Einzelheiten würden im endgültigen Haushaltsgesetz detailliert beschrieben, das im Diário da República veröffentlicht wird.

Wie wirkt sich der Haushalt 2025 konkret auf ausländische Einwohner aus?

Interviewer: Das gibt uns einen guten Überblick. Gab es im Haushalt 2025 Maßnahmen, die speziell auf ausländische Einwohner abzielen oder sie unverhältnismäßig stark betreffen?

Steuerberater: Das ist eine sehr wichtige Frage. In der Vergangenheit hat Portugal spezielle Regelungen für Ausländer mit Wohnsitz in Portugal eingeführt, insbesondere die Regelung für nicht gewöhnliche Gebietsansässige (NHR). Wie wir wissen, wurde das NHR-Regime erheblich geändert, und die Möglichkeit für neue Personen, den traditionellen NHR-Status zu beantragen, endete effektiv im Jahr 2024. Daher würden im Haushalt 2025 keine neuen NHR-Anwendungen in ihrer alten Form eingeführt.

Das Budget könnte jedoch Auswirkungen auf diejenigen haben, die bereits unter einem bestehenden NHR-Status stehen (Grandfathered Individuals), um sicherzustellen, dass ihre Leistungen gemäß den Bedingungen ihrer Genehmigung fortgesetzt werden, oder es könnte Aspekte des neuen, begrenzteren Steueranreizes für bestimmte Berufe (z. B. wissenschaftliche Forschung und Lehre) klären, der den breiteren NHR ersetzt hat. Für ausländische Einwohner, die in Portugal normale Steuerzahler sind, würden die allgemeinen Änderungen an IRS, IMI und anderen Steuern für sie genauso gelten wie für portugiesische Staatsangehörige. Der Haushalt könnte auch Maßnahmen im Zusammenhang mit der Besteuerung von Einkünften aus ausländischen Quellen für normale Gebietsansässige oder Aktualisierungen von Doppelbesteuerungsabkommen enthalten, die für Expats immer relevant sind. Alle neuen wohnsitzgebundenen Anreize würden ebenfalls detailliert beschrieben, obwohl der Trend weg von breit angelegten steuerbasierten Aufenthaltsregelungen wie der ursprünglichen NHR gegangen ist.

Gab es Änderungen bei der Vermögenssteuer oder der Kapitalertragssteuer?

Interviewer: Wie sieht es mit Vermögenssteuern wie Vermögenssteuern oder Kapitalertragssteuern aus? Gibt es signifikante Verschiebungen im Haushalt 2025?

Steuerberater: Portugals Adicional ao IMI (AIMI), die oft als eine Form der Vermögenssteuer auf höherwertige Immobilien bezeichnet wird, ist ein Bereich, den man in jedem Budget im Auge behalten sollte. Im Haushalt 2025 hätten die Schwellenwerte oder Sätze für AIMI oder die Arten von Immobilien, die der AIMI unterliegen, angepasst werden können. In Bezug auf die Kapitalertragssteuer (CGT) sind die Regeln für die Besteuerung von Gewinnen aus dem Verkauf von Immobilien oder anderen Vermögenswerten in der Regel stabil, können aber noch angepasst werden. So könnte es beispielsweise Änderungen an den Regeln für Reinvestitionserleichterungen für Hauptwohnungen oder Anpassungen bei der Berücksichtigung der Inflation bei der Berechnung von Gewinnen aus über viele Jahre gehaltenen Vermögenswerten geben. Ausländische Einwohner, insbesondere Immobilienbesitzer oder Investoren, müssen sich dieser Aspekte sehr bewusst sein. So kann beispielsweise die CGT-Behandlung von Gewinnen aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes unterschiedlich sein, wenn die Erlöse in einen anderen Hauptwohnsitz innerhalb der EU/des EWR reinvestiert werden, und etwaige Änderungen wären hier erheblich.

Wie sieht es mit Anreizen oder Unterstützungsmaßnahmen aus, die für Ausländer relevant sind?

Interviewer: Wurden mit dem Haushalt 2025 über die direkten Steuern hinaus Anreize oder Unterstützungsmaßnahmen eingeführt oder fortgesetzt, die für ausländische Investoren, Unternehmer oder bestimmte demografische Gruppen ausländischer Einwohner besonders relevant sein könnten?

Steuerberater: Die portugiesische Regierung ergreift häufig Maßnahmen, um Investitionen und Talente anzuziehen. Während das Goldene Visum-Programm keine Wege mehr durch direkte Immobilieninvestitionen bietet, könnten im Haushalt 2025 andere Kategorien von Investitionsvisa gestärkt oder geändert werden, z. B. solche, die mit Investmentfonds, der Schaffung von Arbeitsplätzen oder Projekten des kulturellen Erbes verbunden sind. Es könnte auch spezifische Anreize für Start-ups, Technologieunternehmen oder Unternehmen geben, die sich in den Landesinneren Portugals niederlassen, was für ausländische Unternehmer attraktiv sein könnte. Unterstützung für digitale Nomaden, vielleicht durch Klarstellungen oder Verbesserungen bestehender Visaregelungen, könnte angesichts der Beliebtheit Portugals bei dieser Gruppe ebenfalls zum Tragen kommen. Neue Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung oder für die Einstellung bestimmter Kategorien von Arbeitnehmern wären auch für ausländische Geschäftsinhaber in Portugal relevant.

Wo finden ausländische Einwohner verlässliche Informationen und Beratung zum Budget?

Interviewer: Das ist alles sehr komplex. Wo können sich ausländische Einwohner, die die genauen Auswirkungen des Haushalts 2025 auf ihre persönliche Situation verstehen möchten, an die sie wenden können, um zuverlässige Informationen und Ratschläge zu erhalten?

Steuerberater: Absolut, die Navigation im Steuerrecht, insbesondere in einem fremden Land und nach einem neuen Budget, erfordert eine fachkundige Anleitung. Die wichtigste offizielle Quelle ist das Portal das Finanças (die Website der portugiesischen Steuerbehörde), auf dem das Haushaltsgesetz und die damit verbundenen Rundschreiben veröffentlicht werden – obwohl diese natürlich auf Portugiesisch und sehr technisch sind.

Daher ist es am praktischsten und zuverlässigsten, sich an einen zertifizierten Buchhalter (Contabilista Certificado) oder einen Steueranwalt in Portugal zu wenden, der Erfahrung in der Beratung ausländischer Einwohner hat. Sie können das Budget im Kontext Ihrer spezifischen Umstände, Einkommensquellen und Ihres Aufenthaltsstatus interpretieren. Seriöse Immobilienagenturen wie PortugalProperty.com können ihre Kunden oft mit vertrauenswürdigen, englischsprachigen Finanz- und Rechtsberatern verbinden, die diese maßgeschneiderte Beratung anbieten können. Es ist eine Investition, die erhebliche Verwirrung und potenzielle Steuerverbindlichkeiten auf der ganzen Linie ersparen kann.

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