葡萄牙 NHR 退出战略终极指南 2025
Your ultimate 2025 guide to navigating the exit strategy for Portugal
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了解 2025 年的 NHR 状态：倒计时开始
首先，如果您是葡萄牙现有的非常住居民 （NHR） 持有者，那么在我们进入 2025 年时，您绝对必须敏锐地了解您的具体 NHR 时间表及其影响。这一关键过程的第一步是精确确认 您的 NHR 结束日期 。NHR 身份被授予固定的、不可续签的 10 年期限，确定确切的年份，如果可能的话，您的 NHR 身份将正式终止的月份是所有后续财务和后勤规划的基础。这个日期是构建整个退出策略的基石。此外，必须重申并充分理解，自 2024 年初起，广为人知和使用的 NHR 制度不再 对新申请人开放 。因此，绝对没有适当的规定或机制将现有的 10 年 NHR 期限延长到其原始预定到期日之后。这种最终确定性强调了积极主动、及时地规划接下来的事情的重要性，因为依赖任何延期的可能性都不是一个可行的选择。了解您的 NHR 身份的这些基本方面是超越这一有利税收制度的平稳且财务稳健过渡的重要第一阶段。
规划 NHR 任期结束：平稳过渡的关键考虑因素
随着您梦寐以求的非常住居民 （NHR） 身份接近最终结论，几个关键考虑因素开始发挥作用，需要您仔细关注和积极主动的规划。您将面临的主要和最具影响力的变化是您 未来的纳税义务。这涉及从国家人权委员会通常优惠的税率（例如，可能包括对某些葡萄牙来源的就业或自营职业收入征收 20% 的统一税，以及对养老金、股息和特许权使用费等各种外国来源收入的潜在豁免，具体取决于双重征税协定）到葡萄牙的标准累进所得税税率。这些标准税率可能要高得多，特别是对于收入可观的个人，除非具体条约规定另有规定，否则将适用于您的全球收入。因此，全面 审查您的所有资产和收入来源 是不可或缺的一步。这篇评论应该仔细列出您的所有全球资产，包括房地产（葡萄牙和国外）、金融投资、公司股票和任何其他有价值的资产。同时，您必须详细说明您的所有收入来源，例如养老金（国家和私人）、投资股息、就业或自营职业收入、房产租金收入以及任何潜在的资本收益。透彻了解这些资产和收入流中的每一种在标准葡萄牙税收制度下将如何征税，而不是在更宽松的 NHR 规则下如何对待它们，对于准确的财务预测至关重要。根据您的个人情况，重要的是，在您的 NHR 到期日期之前，您可以通过专业、专业的建议探索重 组您的资产或收入来源 的合法选择。这是一个高度复杂的财务规划领域，必须极其谨慎，并且只能在葡萄牙专业法律和税务顾问的指导下进行。任何重组尝试都必须完全遵守所有适用的法律和法规，以避免潜在的处罚或未来的税务复杂性。这些考虑因素构成了精心准备的 NHR 退出策略的基石，确保您不会因不断变化的财政环境而措手不及。
选项 1：在标准税收制度下留在葡萄牙——拥抱常态
如果您在非常住居民 （NHR） 身份正式到期后决定继续居住在充满活力和文化丰富的葡萄牙国家，您将无缝过渡到适用于所有其他税务居民的标准葡萄牙税收规则的约束。这意味着您的全球收入，除非葡萄牙与其他国家之间的特定双重征税协定 （DTA） 另有明确规定，否则将适用葡萄牙的 累进所得税税率。对于 2025 纳税年度（值得注意的是，这些税率可以而且确实会随着新的州预算而变化），对于最高收入阶层，这些累进税率可能会攀升至 48%，并且还可能对高收入者征收额外的团结附加费，进一步增加总体税负。一个重大的变化领域将是 养老金税收。外国养老金可能受益于 10% 的统一税率，甚至是 NHR 制度下的全额豁免（具体待遇通常取决于授予 NHR 身份的时间和相关 DTA 的条款），一旦 NHR 结束，通常将按这些累进税率全额征税。同样，您的 投资收入，包括从储蓄账户或债券中赚取的利息、从股票中获得的股息以及从出售资产中实现的任何资本收益，将根据标准葡萄牙规则征税。虽然某些类型的投资收入可能可以选择按统一税率征税（例如，28% 的统一税率通常适用于居民的特定类别的投资收入），但这需要税务顾问仔细评估，以确定您的特定投资组合的适用性和效率。无论这些变化如何，您仍将继续在葡萄牙承担 年度税务报告义务 ，要求您准确、按时地向葡萄牙税务机关申报您的全球收入 （Autoridade Tributária e Aduaneira - AT）。如果您选择在 NHR 期之后将葡萄牙作为您的长期家园，则这种过渡需要仔细的财务规划，以有效了解和管理您的新纳税义务。
选项 2：从葡萄牙搬迁 – 应对离境的税务影响
如果您认为在非常住居民 （NHR） 身份到期时甚至之前离开葡萄牙是适合您个人或财务状况的最佳行动方案，那么从税务角度正确、正式地管理您的退出是绝对至关重要的。此过程中的第一步也是最重要的一步是 注销税务居民的注册。您必须正式通知葡萄牙税务机关 （Autoridade Tributária e Aduaneira - AT），您打算停止成为葡萄牙的税务居民。未能完成此正式注销程序可能会导致您继续被 AT 视为税务居民，并可能导致您在葡萄牙对您的全球收入承担持续的纳税义务和义务，即使您已经实际离开该国。注销后，您将需要提交 葡萄牙最终纳税申报表。该申报表将涵盖您仍被视为葡萄牙税务居民的纳税年度部分，确保正确申报在此期间赚取的所有收入并结清任何应缴税款。关于 出境税考虑因素，值得注意的是，葡萄牙目前并未对即将终止税务居民身份的个人的未实现资本利得征收一般“出境税”，而其他一些国家也采取了这一措施。然而，重要的是要意识到，特定情况，特别是与某些公司资产或复杂投资结构相关的情况，可能会在离开时产生税务影响。因此，获得针对您的特定资产组合量身定制的专业建议对于避免任何意外负债至关重要。最后，同样重要的是，您需要彻底了解 新居住国的税务影响。这涉及研究您要移居的国家/地区的税收规则和法规，以及您的各种资产和收入来源将如何在那里进行税收处理。这将允许制定全面的财务计划，包括您离开葡萄牙和在新家乡司法管辖区的机构。
选项 3：探索其他居住/税收制度（如果适用且可用）
虽然自 2024 年初以来，广受认可的非常住居民 （NHR） 制度已正式对新进入者关闭大门，但可以想象，随着时间的推移，葡萄牙可能会引入新的或修改的居留权或税收制度，旨在吸引特定类型的居民、投资者或专业人士。政府定期审查和更新其财政政策，以保持竞争力并实现特定的经济目标。然而，截至 2025 年初，10 年任期即将结束的前国家人权审查员的主要关注点主要是了解向标准葡萄牙税收制度的过渡或精心规划以节税方式离开该国。对于处于这种情况的个人来说，对任何未经证实的计划或对新的、未经证实的税收优惠的过于乐观的主张保持高度警惕是绝对至关重要的。始终坚持只向葡萄牙信誉良好、合格且正式注册的税务专业人士寻求有关任何潜在新制度或复杂税务筹划策略的建议。依赖非正式建议、在线论坛或未经证实的谣言来做出如此重大的财务决策可能会导致严重且代价高昂的错误。税法的格局错综复杂，可能会发生变化，因此对于任何在葡萄牙境内或境外度过后 NHR 财务生活阶段的人来说，专家、最新和个性化的指导都是必不可少的。通过官方渠道和专业顾问随时了解情况是做出明智决策的关键。
NHR 平稳过渡的基本步骤：主动规划是关键
为了确保您从非常住居民 （NHR） 身份的过渡尽可能顺利且财务稳健，必须采取几个基本步骤，并以积极主动的规划为首要任务。您可以采取的最关键的行动是 尽早寻求专业税务建议。强烈建议您在 NHR 身份到期前至少一到两年咨询葡萄牙合格且经验丰富的税务顾问。这个时间范围提供了充足的机会来彻底审查您的财务状况、探索各种情况并实施任何必要的调整。无论您打算留在葡萄牙还是搬迁，优秀的税务顾问都可以根据您的具体收入来源、资产组合、家庭情况和未来计划提供个性化建议。其次， 更新您的所有财务信息至关重要。确保葡萄牙税务机关 （Autoridade Tributária e Aduaneira - AT） 持有的所有个人和财务详细信息完全准确且最新。这包括您的注册地址 （morada fiscal）、联系方式和任何其他相关信息。维护准确的记录有助于防止在此过渡期间出现行政复杂性或沟通不畅。第三，如果您决定从葡萄牙搬迁，请确保将您的离开通知 所有相关当局 。这不仅仅是税务局;您还应该通知其他相关的葡萄牙实体，例如社会保障办公室 （Segurança Social）、国家卫生服务 （Serviço Nacional de Saúde - SNS）（如果您已注册）、您当地的教区议会 （Junta de Freguesia） 和任何公用事业提供商。正确通知这些机构您的地址和居住身份变更有助于正式结束您在葡萄牙的事务，并避免在您离开该国后出现任何挥之不去的行政问题或潜在责任。这些积极主动的步骤对于管理良好的 NHR 退出至关重要。
NHR 退出计划清单：成功过渡的路线图
为了帮助您在非常住居民 （NHR） 身份即将结束时组织您的想法和行动，这里有一个实用的清单。将此视为成功且管理良好的过渡路线图：
- 确认确切的 NHR 到期日期： 仔细检查您的记录，如有必要，请与葡萄牙税务机关确认您的 10 年 NHR 期限结束的确切日期。
- 安排与葡萄牙税务顾问的咨询： 优先考虑这一点。在您的到期日期之前尽早与专门从事葡萄牙税法和 NHR 过渡的信誉良好的税务专业人士预约。
- 列出全球所有资产和收入来源： 编制您所有全球资产（财产、投资、银行账户等）和所有收入来源（养老金、就业、自营职业、租金、股息、利息等）的综合清单。
- 分析葡萄牙标准制度下的税务影响： 如果您打算留下来，请与您的顾问合作，了解一旦 NHR 结束，您的收入和资产将如何根据葡萄牙的标准累进税率征税。
- 如果搬迁：在新国家/地区研究税收影响： 如果您计划离开葡萄牙，请彻底调查您计划新居住国的税法和居住要求。
- 如果搬迁：计划注销流程： 了解并规划在葡萄牙税务机关 （AT） 注销税务居民身份所需的正式步骤。
- 收集所有必要的财务文件： 收集所有相关财务报表、NHR 申请文件、根据 NHR 提交的年度纳税申报表以及与 AT 的任何信件。
- 为关键决策和行动创建时间表：制定一个切合实际的时间表，概述何时需要做出关键决策以及何时必须完成具体行动（例如咨询、通知、备案）。
NHR 结局？计划您的 2025 年葡萄牙税收过渡！标准制度还是搬迁？专家建议至关重要。#NHRExit #PortugalTax #FinancialPlanningPT
您的 24 小时挑战： 如果您的 NHR 将在未来 2-3 年内结束，您对税务顾问最紧迫的问题是什么？把它写下来，并承诺在本月寻求答案。
结束您的 NHR 状态需要积极主动的规划和专家指导。有关您在葡萄牙不断变化的情况相关的财产问题的建议，请致电 info@portugalproperty.com 联系 PortugalProperty.com。虽然我们不是税务顾问，但我们可以为您联系值得信赖的法律和税务专业人士。