Nomad Tax Portugal 2025: qualifiche e costi

Pubblicato 11th August, 2025

Il Portogallo, con le sue spiagge baciate dal sole, le città vivaci, la ricca storia e il costo della vita relativamente accessibile rispetto ad altre nazioni dell'Europa occidentale, si è saldamente affermato come una delle principali destinazioni per i nomadi digitali. Il fascino di lavorare da remoto in uno scenario di paesaggi mozzafiato, dalle strade storiche di Lisbona e Porto alle sabbie dorate dell'Algarve, è innegabile. Riconoscendo questa tendenza, nell'ottobre 2022 il Portogallo ha introdotto il visto per nomadi digitali (D8), specificamente progettato per attirare lavoratori a distanza, liberi professionisti e imprenditori al di fuori dell'Unione Europea (UE) e dello Spazio Economico Europeo (SEE). Berkshire Hathaway HomeServices Portugal Property offre approfondimenti su questo panorama in evoluzione.

Tuttavia, per una transizione senza intoppi, è fondamentale affrontare gli aspetti pratici del trasferimento, in particolare per quanto riguarda i requisiti per i visti e gli obblighi fiscali. Questa guida approfondisce le specifiche del visto per nomadi digitali del Portogallo, delineando chi si qualifica, il processo di richiesta e, soprattutto, le implicazioni fiscali per i lavoratori a distanza che scelgono il Portogallo come base nel 2025 e oltre. Comprendere il regime fiscale è fondamentale, soprattutto alla luce dei recenti cambiamenti significativi nel panorama fiscale portoghese.

Capire il visto per nomadi digitali per il Portogallo (D8)

Il visto D8 fornisce un percorso legale per i cittadini non UE/SEE/svizzeri per risiedere in Portogallo mentre lavorano a distanza per entità straniere. Si rivolge in particolare a persone il cui reddito proviene dall'estero del Portogallo, siano essi dipendenti stipendiati di un'azienda non portoghese, appaltatori indipendenti con clienti stranieri o liberi professionisti che servono un mercato internazionale.

Il Portogallo offre due percorsi distinti nell'ambito del regime dei visti D8:

1. Visto di soggiorno temporaneo: Questa opzione è adatta ai nomadi che pianificano un periodo più breve in Portogallo. È valido per un massimo di un anno e non è rinnovabile. Consente più ingressi e offre un assaggio della vita portoghese senza un impegno a lungo termine.
2. Visto di soggiorno (che porta al permesso di soggiorno): Questo percorso è progettato per coloro che cercano una residenza a lungo termine. Inizialmente, concede un visto di quattro mesi, durante il quale il richiedente deve recarsi in Portogallo e presentarsi a un appuntamento con l'Agenzia per l'integrazione, la migrazione e l'asilo (AIMA - che ha sostituito il SEF, il Servizio Immigrazione e Frontiere) per richiedere un permesso di soggiorno. Questo permesso di soggiorno viene in genere rilasciato per due anni e può essere successivamente rinnovato per altri tre anni, portando potenzialmente alla residenza permanente dopo cinque anni di residenza legale.

La scelta del percorso giusto dipende dai piani individuali e dagli obiettivi a lungo termine in Portogallo.

Criteri di ammissibilità: chi può richiedere il visto D8?

Per richiedere con successo il visto per nomadi digitali per il Portogallo, i richiedenti devono soddisfare diversi requisiti chiave:

• Nazionalità: Deve essere cittadino di un paese al di fuori dell'UE/SEE e della Svizzera.
• Età: Deve avere almeno 18 anni.
• Soglia di reddito: Questo è un requisito fondamentale. I richiedenti devono dimostrare un reddito mensile medio stabile negli ultimi tre mesi, equivalente ad almeno quattro volte il salario minimo nazionale portoghese. A partire dall'inizio del 2025, il salario minimo è soggetto a modifiche, ma in base ai dati recenti, questo si traduce in circa 3.280 - 3.480 euro al mese (Nota: verificare sempre il salario minimo attuale al momento della domanda). Questo reddito deve provenire dal lavoro a distanza.
• Prova del lavoro a distanza: È richiesta la prova di un impiego a distanza o di un'attività indipendente. Ciò può includere contratti di lavoro che specificano il permesso di lavoro a distanza, accordi di servizio con clienti stranieri o prove di attività e reddito freelance.
• Alloggio: È necessaria la prova dell'alloggio in Portogallo per la durata prevista (o almeno per il periodo iniziale). Potrebbe trattarsi di un contratto di locazione (contratto di locazione), di una prova della proprietà dell'immobile o di una lettera di invito da parte di un residente se soggiorna con amici o familiari.
• Passaporto valido: È richiesto un passaporto valido per almeno sei mesi oltre il soggiorno previsto.
• Assicurazione malattia: In Portogallo è obbligatoria un'assicurazione sanitaria completa che copra le spese mediche. L'assicurazione di viaggio potrebbe essere sufficiente per la domanda iniziale del visto, ma per il permesso di soggiorno sarà necessaria la prova di una copertura sanitaria a lungo termine (privata o di idoneità al servizio sanitario nazionale in un secondo momento).
• Controllo del casellario giudiziale: È richiesto un certificato del casellario giudiziale pulito del paese di origine del richiedente e di qualsiasi paese in cui ha risieduto per più di un anno.
• Lettera di motivazione: Una lettera che spiega i motivi per cui si vuole vivere e lavorare da remoto dal Portogallo.

Soddisfare questi criteri è il primo passo per ottenere il visto D8.

Il processo di candidatura: passo dopo passo

La richiesta del visto D8 prevede diversi passaggi, in genere avviati presso il consolato o l'ambasciata portoghese nel paese di origine o nel paese di residenza legale del richiedente:

1. Raccogli documenti: Raccogli meticolosamente tutti i documenti richiesti, assicurandoti che le traduzioni e le apostille siano ottenute dove necessario.
2. Fissa appuntamento: Prenota un appuntamento con il consolato o l'ambasciata portoghese competente.
3. Invia la domanda: Presentarsi all'appuntamento, presentare il modulo di domanda di visto compilato, tutti i documenti giustificativi e pagare la tassa per il visto applicabile.
4. Attendi la decisione: Il tempo di elaborazione può variare, ma in genere richiede da alcune settimane a pochi mesi.
5. Ricevi il visto: Se approvato, il visto (soggiorno temporaneo o residenza) sarà timbrato sul passaporto.
6. Viaggio in Portogallo (visto di soggiorno): Per il percorso del visto di soggiorno, recarsi in Portogallo entro i quattro mesi di validità del visto.
7. Appuntamento AIMA (Visto di Soggiorno): Presentarsi all'appuntamento programmato con l'AIMA in Portogallo per fornire i dati biometrici e finalizzare la domanda di permesso di soggiorno.
8. Ricevi la carta di soggiorno: La carta di soggiorno verrà inviata all'indirizzo registrato in Portogallo.

Implicazioni fiscali per i nomadi digitali in Portogallo (2025)

E' qui che è necessaria un'attenzione particolare, soprattutto alla luce delle recenti modifiche legislative. La domanda chiave è: i nomadi digitali pagano le tasse in Portogallo? La risposta è sì, se si qualificano come residenti fiscali portoghesi.

Regole di residenza fiscale:
Un individuo generalmente diventa residente fiscale in Portogallo se soddisfa una di queste condizioni:

• La regola dei 183 giorni: Trascorrere 183 giorni o più in Portogallo in un periodo di 12 mesi (consecutivamente o non consecutivamente).
• Residenza Abituale: Mantenere una residenza primaria (un luogo che suggerisce l'intenzione di occuparla abitualmente) in Portogallo, anche se vi trascorre meno di 183 giorni.

I titolari del visto/permesso di soggiorno D8 sono generalmente considerati residenti fiscali dalla data in cui stabiliscono la residenza.

La fine del regime di residenza non abituale (NHR):
Per anni, il Portogallo ha attratto gli stranieri con il suo regime fiscale di residenza non abituale (NHR), che offriva vantaggi fiscali significativi, tra cui un'aliquota fiscale fissa del 20% su alcuni redditi di origine portoghese ed esenzioni fiscali sulla maggior parte dei redditi di fonte estera per 10 anni.

Fondamentalmente, il regime NHR è stato interrotto per i nuovi richiedenti a partire dal 1° gennaio 2024. Ciò significa che i nomadi digitali che richiedono il visto D8 e diventano residenti nel 2024 o nel 2025 non avranno diritto ai vecchi benefici NHR.

Ci sono disposizioni limitate di "grandfathering" per le persone che potrebbero dimostrare di essere già in procinto di trasferirsi prima della fine del 2023, ma i nuovi arrivi con il visto D8 rientreranno nel sistema fiscale portoghese standard.

(Nota: è stato introdotto un nuovo sistema di incentivi fiscali più limitato per professioni specifiche, principalmente legate alla ricerca e all'innovazione, ma è improbabile che si applichi alla maggior parte dei nomadi digitali).

Aliquote standard dell'imposta sul reddito portoghese:
In quanto residenti fiscali senza status NHR, i nomadi digitali saranno soggetti alle aliquote progressive standard dell'imposta sul reddito del Portogallo sul loro reddito mondiale. Le aliquote per il 2024/2025 sono progressive, il che significa che l'aliquota aumenta con il livello di reddito. Le fasce sono soggette ad aggiornamenti annuali, ma a titolo indicativo le aliquote variano da circa il 13,25% fino al 48% per le fasce di reddito più alte, più eventuali maggiorazioni.

Esempi di scaglioni fiscali (illustrativi - Controlla sempre le aliquote ufficiali correnti):

• Fino a 7.703 €: 13,25%
• 7.703 € - 11.623 €: 18%
• 11.623 € - 16.472 €: 23%
• 16.472 € - 21.321 €: 26%
• 21.321 € - 27.146 €: 32,75%
• 27.146 € - 39.791 €: 37%
• 39.791 € - 51.997 €: 43,5%
• 51.997 € - 78.834 €: 45%
• Oltre 78.834 €: 48%

(Nota: queste sono parentesi semplificate per l'illustrazione. Gli importi deducibili si applicano per scaglio, rendendo più complesso il calcolo del tasso effettivo.)

Dato il requisito di reddito per il visto D8 (circa 3.280 €+/mese o 39.360 €+/anno), i richiedenti rientreranno probabilmente nelle fasce fiscali più elevate (ad esempio, aliquote marginali del 37% o del 43,5%) su almeno una parte del loro reddito.

Obblighi fiscali:

• Numero NIF: Ottenere un numero di identificazione fiscale portoghese (Número de Identificação Fiscal - NIF) è essenziale per tutte le attività finanziarie e legali, compreso il pagamento delle tasse.
• Dichiarazione dei redditi: I residenti fiscali devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale portoghese (Modelo 3 IRS) dichiarando il loro reddito mondiale.
• Sicurezza sociale: A seconda della struttura occupazionale e delle convenzioni contro le doppie imposizioni applicabili, i contributi previdenziali possono essere dovuti anche in Portogallo.
• Doppia imposizione: Il Portogallo ha stipulato convenzioni per evitare le doppie imposizioni (CDI) con molti Paesi. Questi trattati impediscono che il reddito venga tassato due volte, ma richiedono un'attenta revisione per capire dove le tasse sono in ultima analisi pagabili.

Costi:
Oltre alle tasse, i costi includono:

• Tasse per la domanda di visto (variano a seconda del consolato, in genere € 80-€ 90 per il visto stesso).
• Tasse per il permesso di soggiorno (pagabili in Portogallo all'AIMA, circa 120+€).
• Premi dell'assicurazione sanitaria.
• Costi potenziali per la traduzione di documenti/apostille.
• Onorari professionali se si utilizzano avvocati specializzati in immigrazione o consulenti fiscali.

Conclusione: soppesare i pro e i contro

Il Portogallo rimane una destinazione attraente per i nomadi digitali grazie al visto D8, che offre un percorso di residenza in un paese europeo bello, accogliente e ben collegato. I vantaggi per lo stile di vita, l'accesso all'assistenza sanitaria (una volta residente) e la possibilità di viaggiare all'interno dell'area Schengen sono vantaggi significativi. Ulteriori informazioni e opzioni di proprietà possono essere esplorate su PortugalProperty.com.

Tuttavia, il panorama fiscale è cambiato in modo significativo con la fine del regime NHR. I futuri nomadi digitali devono valutare attentamente le implicazioni in termini di costi. Essere soggetti alle aliquote fiscali progressive standard portoghesi comporta un onere fiscale potenzialmente più elevato rispetto al precedente sistema NHR o ai regimi fiscali di altri hotspot per nomadi digitali. È fondamentale mettere a bilancio queste imposte e potenzialmente cercare una consulenza fiscale professionale su misura per le circostanze individuali e le fonti di reddito, considerando le pertinenti convenzioni contro la doppia imposizione.

Comprendendo i requisiti per il visto, il processo di richiesta e le attuali realtà fiscali, i nomadi digitali possono prendere una decisione informata sul fatto che il Portogallo sia la base giusta per le loro avventure di lavoro a distanza nel 2025.

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