Travail offshore, vie onshore : impôts sur le revenu PT

Publié le 17th September, 2025

Entrée de journal 1 : Le rêve - Le travail à distance sous le soleil du Portugal !

Date : 15 janvier 2025

C’est officiel ! J’écris ces lignes depuis le balcon de mon nouvel appartement à Cascais, surplombant l’Atlantique. Le déménagement a été un tourbillon, mais je suis enfin là. Mon entreprise basée au Royaume-Uni a pleinement adopté le travail à distance, ce qui me permet de continuer à jouer mon rôle marketing de n’importe où. Le plan est simple : gagner mon salaire britannique, vivre le rêve portugais. Impôts? Je me souviens vaguement de quelque chose à propos d’une règle des 183 jours. Je suis sûr que ce sera assez simple. Pour l’instant, pastel de nata et soleil !

Entrée de journal 2 : Reality - Résidence fiscale et obligations

Date : 20 mars 2025

D’accord, l’impôt n’est pas aussi simple que je l’espérais. J’ai assisté à un webinaire pour les nouveaux expatriés, et le terme « résidence fiscale » est souvent revenu. Il s’avère que si je passe plus de 183 jours au Portugal sur une période de 12 mois (ce que j’ai bien l’intention de faire), ou si le Portugal devient ma résidence habituelle (ce qui est le cas), je deviens un résident fiscal portugais. Et voici le hic : les résidents fiscaux portugais sont généralement redevables de l’impôt sur leurs revenus mondiaux . Mondial! Cela signifie mon salaire au Royaume-Uni, tous les travaux de freelance que je fais à côté, même ce petit peu d’intérêts d’épargne sur mon compte à la maison. C’est plus compliqué que je ne le pensais. Ma supposition naïve initiale selon laquelle je ne paierais que des impôts au Royaume-Uni et que j’en finirais avec cela semble avoir été... eh bien, naïve.

Entrée de journal 3 : Décoder les conventions de double imposition (CDI)

Date : 10 avril 2025

Les niveaux de panique ont légèrement diminué aujourd’hui. Après une recherche effrénée sur Google, j’ai appris l’existence des conventions de double imposition (CDI). Le Portugal a conclu des CDI avec de nombreux pays, dont le Royaume-Uni. Le but de ces accords est d’éviter que des particuliers soient imposés sur le même revenu dans deux pays différents. Ouf! La CDI entre le Portugal et le Royaume-Uni définit quel pays a le droit principal d’imposer différents types de revenus. En ce qui concerne les revenus d’emploi, comme mon salaire, il semble que si je suis résident fiscal au Portugal et que j’y effectue mon travail, le Portugal aura probablement le droit fiscal principal, même si mon employeur est au Royaume-Uni. La CDI précisera ensuite comment le Royaume-Uni devrait accorder un allégement de l’impôt portugais payé, ou vice-versa, afin d’éviter la double imposition. C’est complexe, avec des articles spécifiques pour différents types de revenus (dividendes, intérêts, pensions, etc.), mais au moins il y a un mécanisme en place.

Entrée de journal 4 : Déclaration des revenus étrangers au Portugal

Date : 5 mai 2025

Je me suis penché sur le processus réel de déclaration des revenus étrangers au Portugal. Il semble que je devrai soumettre une déclaration d’impôts portugaise annuelle (Declaração de IRS) entre avril et juin pour l’année civile précédente. Il existe une annexe spécifique, Anexo J, pour la déclaration des revenus obtenus en dehors du Portugal. Je devrai déclarer mon salaire au Royaume-Uni, le convertir en euros en utilisant les taux de change corrects et fournir des détails sur tout impôt déjà payé au Royaume-Uni. L’administration fiscale portugaise (Autoridade Tributária e Aduaneira – AT) calculera ensuite mon obligation fiscale portugaise, en tenant compte des dispositions de la CDI. Les délais sont stricts et les formulaires semblent assez détaillés. Je commence à me sentir un peu dépassé par les spécificités de la conversion de devises, des déductions autorisées et de la garantie que j’applique correctement les règles DTA.

Entrée de journal 5 : À la recherche d’un professionnel - La décision intelligente

Date : 20 mai 2025

Décision prise : J’ai besoin d’une aide professionnelle. Essayer de naviguer seul dans ce labyrinthe de droit fiscal international, de CDI et de formulaires fiscaux portugais est une recette pour le stress et les erreurs potentielles. J’ai pris rendez-vous pour une consultation avec un conseiller fiscal spécialisé dans la fiscalité des expatriés au Portugal. Une amie qui a également déménagé ici les a recommandés, disant qu’ils lui ont épargné beaucoup de maux de tête et potentiellement beaucoup d’argent en s’assurant que tout était déclaré correctement et optimisé dans le cadre légal. C’est une dépense supplémentaire, mais la tranquillité d’esprit et l’assurance que je suis entièrement conforme vaudront chaque centime. L’équipe de PortugalProperty.com, qui m’a aidé à trouver mon appartement, a également mentionné qu’elle pouvait mettre les clients en contact avec des conseillers fiscaux réputés, ce qui est un excellent service.

Entrée de journal 6 : Principaux points à retenir pour les autres expatriés

Date : 15 juin 2025

Ma rencontre avec le conseiller fiscal a été incroyablement instructive ! J’ai maintenant une idée beaucoup plus claire de mes obligations et de la façon de gérer efficacement mes affaires fiscales. Pour tous les expatriés qui travaillent à distance au Portugal ou qui gagnent un revenu international, voici mes principaux points à retenir :

1. Une planification proactive est cruciale : N’attendez pas que la date limite des impôts approche. Comprenez votre statut de résidence fiscale dès le départ.
2. Comprendre les règles de résidence fiscale : La règle des 183 jours est un point de référence courant, mais d’autres facteurs peuvent également déterminer votre résidence fiscale. Sachez où vous en êtes.
3. Les CDI sont vos amis (mais complexes) : Les conventions de double imposition sont essentielles, mais leur application peut être nuancée. Ne présumez pas ; vérifier.
4. Un reporting précis n’est pas négociable : Tenez des registres méticuleux de toutes les sources de revenus et de tous les impôts étrangers payés. Préparez-vous à recevoir des déclarations détaillées.
5. Les conseils professionnels sont un investissement, pas une dépense : Sérieusement, consultez un conseiller fiscal qualifié qui connaît à la fois les lois fiscales portugaises et de votre pays d’origine. Ils peuvent vous aider à naviguer correctement dans le système, à garantir la conformité et éventuellement à identifier des moyens légitimes d’optimiser votre position fiscale.

Vivre et travailler au Portugal est une expérience fantastique, mais mettre de l’ordre dans vos affaires fiscales est un élément fondamental pour en faire une réalité durable et sans stress. Ne laissez pas les complexités fiscales éclipser votre rêve !

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